近年来，随着我国信用卡产业高速发展、交易规模的持续增长，“恶意透支型”信用卡诈骗数量激增，该类犯罪越来越受到理论界和实务界的关注。2009年“两高”发布了《关于办理妨害信用卡管理刑事案件具体应用法律若干问题的解释》(下称《解释》)，其中“非法占有目的”的认定需深入理解。
《解释》第6条第1款规定，持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行两次催收后超过3个月仍不归还的，应当认定为刑法第196条规定的“恶意透支”情形。对“恶意透支”进行界定的核心问题是确定透支性质为“恶意”。实际上，行为人主观上是否具有“非法占有的目的”，是区分“恶意透支”和“善意透支”的一个主要界限，只有具备“以非法占有为目的”进行透支的才属于“恶意透支”，才构成犯罪。
《解释》第6条对“非法占有为目的”采用了列举式的规定:1.明知没有还款能力而大量透支，无法归还的;2.肆意挥霍透支的资金，无法归还的;3.透支后逃匿、改变联系方式，逃避银行催收的;4.抽逃、转移资金，隐匿财产，逃避还款的;5.使用透支的资金进行违法犯罪活动的;6.其他非法占有资金，拒不归还的行为。实践中在适用上述规定时存在争议。
以笔者所办的案件为例。韩某2010年8月为买车让朋友王某办理一张工商银行信用卡(开户人为王某)供其使用。韩某拿到卡后购车消费7万元并分24期还款，韩某按时还款至2011年7月，其后便不再还款。工商银行随后多次催促王某还款，王某则催促韩某，韩某认为王某尚欠其8000余元一直未还，正好借此机会可以先由王某还上，因此迟迟不予还款，但王某也未及时向银行还款，银行遂于2012年3月31日向公安机关报案，公安机关传唤韩某后，韩某便将余款全部还清。侦查机关认为韩某作为实际信用卡持有人和消费者，在有能力还款的情况下，在规定时间内拒不还款，可以认定韩某对剩余款额有“非法占有的目的”，韩某符合刑法第196条规定的“恶意透支”条件，涉嫌信用卡诈骗罪。但是笔者认为，本案认定韩某存在“非法占有为目的”证据不足。
韩某在刷卡购车后一直按期还款近一年时间，其后虽然不再还款但不能借此认定其存在“非法占有”的目的。韩某资金充足，依然不还款，因为他认为王某正好欠自己8000元，可以让王某先替自己还款，正好抵消其欠款，且银行催款是直接向王某发出的，韩某认为王某应该将期款还上，即韩某期望用其与王某的债权关系来抵消其与银行之间的债务关系，并非一般意义上的恶意、非法“占有”目的，韩某主观及客观上不符合《解释》第6条中第1项至第5项的规定。关于《解释》第6条中第6款“其他非法占有资金，拒不归还的行为”是一种概况的兜底规定，并通过客观行为来反推行为人的主观目的，这种列举式的兜底立法技术以客观化表现的方式来明确诈骗类犯罪中“非法占有目的”的认定。通过行为人取得财物后的使用情况，来反推行为人的主观目的，这实际上就是司法推定。
法院一般根据司法实践经验，主要从行为人对获得的资金的处置情况入手，来考察行为人的主观目的，具有一定的合理性，在多数情况下，也是与事实相一致的。如果行为人具有非法占有目的，则必然导致未返还的结果;但仅根据没返还的事实并不一定得出行为人具有非法占有目的的结论。亦即非法占有目的只是未返还结果的充分条件，而非必要条件。因为未返还完全有可能是非法占有目的以外的其他原因造成的，也就是没有排除其他可能。
因此，在司法实践中，认定是否具有非法占有为目的，应当坚持主客观相一致的原则，既要避免单纯根据损失结果客观归罪，又不能仅凭被告人自己的供述，而应当根据案件具体情况具体分析。本案中，韩某客观上虽然怠于还款，但动机却是希望自己的债务人王某通过替自己还款来偿还欠自己的债务，王某却没有代为还款以致案发，因此韩某不同于普通意义上的“拒不返还”，其也不应该承担信用卡诈骗罪的法律评价。
(作者单位:安徽省蚌埠市蚌山区人民检察院)
湖南省民用建筑节能条例
湖南省人大常委会
湖南省民用建筑节能条例
（2009年11月27日湖南省第十一届人民代表大会
常务委员会第十一次会议通过）
第一章 总 则
第一条 为了加强民用建筑节能管理，降低民用建筑能源消耗，提高能源利用效率，建设资源节约型和环境友好型社会，根据《中华人民共和国节约能源法》、《民用建筑节能条例》等法律、行政法规，结合本省实际，制定本条例。
第二条 在本省行政区域内的新建民用建筑节能、既有民用建筑节能改造、民用建筑用能系统运行节能、可再生能源在民用建筑中的应用及其监督管理活动，适用本条例。
第三条 本条例所称民用建筑，是指居住建筑、国家机关办公建筑和商业、服务业、教育、卫生等其他公共建筑。
本条例所称民用建筑节能，是指在保证民用建筑使用功能和室内热环境质量的前提下，采取节能措施，降低民用建筑使用过程中能源消耗的活动。
第四条 民用建筑节能以城镇为重点，逐步向农村推广。
第五条 县级以上人民政府应当加强对民用建筑节能工作的领导，建立民用建筑节能责任制，实行年度目标考核，采取扶持、奖励等措施，引导、推动民用建筑节能事业的发展。
第六条 县级以上人民政府建设主管部门负责本行政区域内民用建筑节能的监督管理工作。
县级以上人民政府其他有关部门应当在各自的职责范围内做好民用建筑节能的相关工作。
第七条 县级以上人民政府及其有关主管部门应当加强民用建筑节能的宣传、教育和民用建筑从业人员的专业技术培训，提高从业人员的专业技术水平。
广播、电视、报纸、网络等大众传播媒体应当加强对民用建筑节能法律、法规、标准及其他有关知识的宣传，并对民用建筑节能情况进行舆论监督。
公民应当增强节能意识，养成良好的节能习惯。
第二章 一般规定
第八条 县级以上人民政府建设主管部门应当组织有关部门制定本行政区域内民用建筑节能专项规划，报本级人民政府批准后组织实施。
第九条 省人民政府建设主管部门应当根据本省实际，制定民用建筑节能地方标准，并依照法定程序发布、备案。
民用建筑节能新材料和新产品尚未制定国家标准、行业标准和地方标准的，生产企业应当制定企业标准，并报当地人民政府建设、标准化主管部门备案。
第十条 省人民政府建设主管部门应当根据国家规定，结合本省实际，推广使用民用建筑节能的新技术、新工艺、新材料和新设备，限制使用、禁止使用能源消耗高的技术、工艺、材料和设备；公布并及时更新本省推广使用、限制使用和禁止使用的目录，目录中不得有地区歧视的内容。
建设单位、设计单位和施工单位不得在建筑活动中使用列入国家和本省禁止使用目录的技术、工艺、材料和设备。
第十一条 县级以上人民政府建设、工商行政管理、质量技术监督等部门应当加强对建筑节能材料生产、销售、使用等环节的监督管理。
设区的市、自治州人民政府建设主管部门应当按照国家有关规定建立民用建筑节能材料、设备公示制度。
第十二条 鼓励科研机构、高等院校、生产企业等结合本省实际进行民用建筑节能科学技术研究和产品开发，促进研究成果的转化。对科研机构、高等院校、生产企业等研究和开发的民用建筑节能项目，县级以上人民政府及其有关主管部门应当积极支持。
第十三条 鼓励和扶持可再生能源建筑应用。省人民政府建设主管部门应当结合本省实际，组织制定太阳能、浅层地能等可再生能源建筑应用标准，推广太阳能、浅层地能与建筑一体化应用。
鼓励对民用建筑的屋顶、墙面等部位实施绿化，降低建筑能耗；鼓励中水回用、建筑废弃物的回收利用。
第三章 新建建筑节能
第十四条 编制城市详细规划、镇详细规划，应当按照民用建筑节能的要求，确定建筑的布局、形状、朝向、采光、通风和绿化。
设区的市、县（市）人民政府城乡规划部门提出民用建设工程项目用地规划条件，应当包含建筑节能的内容。
设区的市、县（市）人民政府城乡规划部门依法对民用建筑工程进行规划审查，应当对其设计方案是否符合民用建筑节能强制性标准征求同级建设主管部门的意见；不符合民用建筑节能强制性标准的，不得颁发建设工程规划许可证。
第十五条 新建民用建筑的建设单位，应当根据民用建筑项目所在地的实际情况，优先选择太阳能、浅层地能等可再生能源，用于采暖、制冷、照明和热水供应等。建设可再生能源利用设施，应当与建筑主体工程同步设计、同步施工、同步验收。
政府投资新建的公共建筑应当应用一种以上可再生能源。
第十六条 建设单位应当遵守民用建筑节能法律、法规和强制性标准，不得有明示或者暗示设计、施工图设计文件审查、施工、监理、检测等单位违反民用建筑节能规定和标准的行为。
建设单位应当根据审查通过的施工图设计文件，在施工现场公示民用建筑节能工程的节能性能、节能措施和保护要求等节能信息。
第十七条 设计单位应当按照民用建筑节能强制性标准和技术规范进行设计。初步设计和施工图设计应当编制民用建筑节能墙体材料、保温材料、楼盖材料、门窗、采暖制冷系统、照明设备和遮阳、通风设施等内容。
第十八条 施工图设计文件审查机构应当按照民用建筑节能强制性标准对施工图设计文件进行审查；经审查不符合民用建筑节能强制性标准的，施工图设计文件审查机构不得出具审查合格报告，建设主管部门不得予以备案，不得颁发施工许可证。
经审查合格的施工图设计文件不得擅自变更；确需变更的，应当按照施工图设计文件审查程序重新审查。
第十九条 施工单位应当按照民用建筑节能强制性标准和施工图设计文件组织施工；对进入施工现场的建筑节能材料、设备进行检查验收，并按照规定的复检项目进行复检，复检应当在建设单位或者监理单位监督下进行现场取样送检；经检测不符合民用建筑节能强制性标准和施工图设计文件要求的，不得使用。
第二十条 监理单位应当依法对民用建筑节能施工实施监理，发现施工单位不按照民用建筑节能强制性标准施工的，应当要求施工单位改正；拒不改正的，应当及时报告建设单位和建设主管部门。
监理工程师应当对进入施工现场的建筑节能材料、产品和设备进行查验；经查验不符合民用建筑节能强制性标准的，不得签字认可，并应当采取措施制止施工单位使用。
第二十一条 建筑节能各分项工程完工后，建设单位应当及时验收；对不符合相关技术标准要求的，应当责成施工单位整改。
建设单位组织竣工验收时，应当对建筑工程是否符合民用建筑节能强制性标准进行查验，并在竣工验收报告中注明建筑节能的专项内容；未经验收或者验收不合格的，不得出具竣工验收合格报告，不得交付使用。
第二十二条 建设工程质量监督机构在建设工程质量监督报告中，应当提出建筑节能的专项监督意见。
建设主管部门在审核民用建筑节能项目竣工验收资料时，对不符合民用建筑节能强制性标准的，不予备案并责成建设单位限期整改。整改后重新进行验收。
第二十三条 房地产开发企业销售房屋，应当在销售现场公布所售房屋的能源消耗指标、节能措施和保护要求、保温隔热工程保修期等信息，在房屋买卖合同和住宅质量保证书、住宅使用说明书中载明，并对其真实性负责。
房屋的建筑节能工程在保修范围和保修期内发生质量问题的，施工单位应当按照法律、法规和国家有关规定履行保修义务，并对造成的损失依法承担赔偿责任。
第四章 既有建筑节能
第二十四条 既有建筑节能改造应当根据当地实际情况，与城市基础设施改造、旧城改造、小区综合改造相结合，有计划、分步骤地实施。
第二十五条 县级以上人民政府建设主管部门会同有关部门制定本行政区域内既有建筑节能改造年度计划，报本级人民政府批准后组织实施。
县级以上国家机关既有建筑的节能改造，由本级管理机关事务工作的机构会同同级有关部门制定节能改造计划，并组织实施。
第二十六条 既有建筑节能改造应当以国家机关办公建筑和其他公共建筑为重点，居住建筑的节能改造应当在尊重建筑所有权人意愿的基础上逐步实施。
各级人民政府及其有关部门、单位不得违反国家有关规定和标准，以节能改造名义对既有国家机关办公建筑进行改建、扩建。
第二十七条 鼓励既有居住建筑的所有权人或者使用权人使用太阳能、浅层地能等可再生能源，物业服务企业和民用建筑管理单位应当为其安装设备设施提供便利条件。
鼓励既有建筑节能改造优先采用遮阳、通风、照明等低成本改造措施。
第二十八条 实施既有建筑节能改造，应当制定节能改造方案，并经充分论证，编制施工图设计文件，经施工图设计文件审查机构审查合格后，组织施工。改造完成后，应当按照民用建筑节能工程验收规范进行验收。
既有建筑的供热、制冷系统节能改造和围护结构改造，应当同步进行。
第五章 建筑用能系统运行节能
第二十九条 民用建筑所有权人或者使用权人应当保证建筑用能系统的正常运行，不得人为损坏建筑外墙、屋面、外窗等围护结构和供热、制冷、供水、供气、供电管网等用能系统。
国家机关办公建筑和大型公共建筑所有权人、使用权人或者其委托的物业服务企业应当建立健全民用建筑节能管理制度和操作规程，明确节能工作岗位责任，加强对建筑用能系统的监测、维护。
第三十条 县级以上人民政府建设主管部门应当对本行政区域内民用建筑的能源消耗情况进行调查统计和评价分析。国家机关办公建筑和大型公共建筑采暖、制冷、照明的能源消耗情况应当依照法律、行政法规和国家其他有关规定向社会公布。
县级以上人民政府建设主管部门在进行年度能源消耗情况统计时，国家机关办公建筑和其他公共建筑的所有权人或者使用权人应当如实报告。
第三十一条 省人民政府建设主管部门和其他有关主管部门根据民用建筑的类型和能源消耗统计情况，逐步实行民用建筑能源消耗定额和超定额加价制度，具体办法报省人民政府批准后实施。
第三十二条 新建和实施节能改造的国家机关办公建筑、大型公共建筑和建筑节能示范工程、绿色建筑示范工程，应当按照国家有关规定进行能源利用效率测评和标识，并将测评结果予以公示，接受社会监督。
鼓励其他民用建筑进行能源利用效率测评和标识。
从事民用建筑能源利用效率测评的机构，应当具备国家规定的专业人员和检测设备等条件，出具的测评报告应当真实、完整。
第六章 激励措施
第三十三条 县级以上人民政府应当安排民用建筑节能专项资金，用于支持下列民用建筑节能工作：
（一）民用建筑节能的科学技术研究、产品开发和标准制定；
（二）既有建筑围护结构和用能设备设施的节能改造；
（三）可再生能源在民用建筑中的应用；
（四）民用建筑节能示范工程等节能项目的推广；
（五）民用建筑节能服务体系和监管体系建设；
（六）民用建筑节能的宣传、培训、奖励；
（七）其他民用建筑节能工作。
县级以上人民政府应当从其他有关专项资金中安排经费，用于民用建筑节能项目。
第三十四条 生产或者采用列入推广使用目录的民用建筑节能新技术、新工艺、新设备、新材料、新产品的，按照国家有关规定享受税收优惠等扶持政策。
第三十五条 在实施民用建筑节能项目时，县级以上人民政府可以按照规定对属于本级的行政事业性收费给予减免。
第三十六条 鼓励金融机构按照国家有关规定，对民用建筑节能项目提供信贷支持，县级以上人民政府可以根据情况予以扶持。
第三十七条 县级以上人民政府应当制定优惠政策，引导社会资金参与可再生能源建筑应用、既有建筑节能改造及示范工程等民用建筑节能项目。投资人有权按照约定获得投资收益。
第三十八条 县级以上人民政府及其建设主管部门应当对在民用建筑节能工作中作出显著成绩的单位和个人，给予表彰和奖励。
第七章 法律责任
第三十九条 违反本条例规定，县级以上人民政府有关部门有下列行为之一的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依法给予处分：
（一）对规划设计方案不符合民用建筑节能强制性标准的建筑项目颁发建设工程规划许可证的；
（二）对不符合民用建筑节能强制性标准的设计方案出具合格意见的；
（三）对施工图设计文件不符合民用建筑节能强制性标准的建筑项目予以施工图审查备案或者颁发施工许可证的；
（四）对不符合民用建筑节能强制性标准的建筑项目予以竣工验收备案的。
第四十条 违反本条例规定，建设单位、设计单位和施工单位在建筑活动中使用列入国家和本省禁止使用目录的技术、工艺、材料和设备的，由县级以上人民政府建设主管部门责令改正；对建设单位处二十万元以上五十万元以下的罚款，对设计单位处十万元以上三十万元以下的罚款，对施工单位处十万元以上二十万元以下的罚款；监理单位未按照民用建筑节能强制性标准实施监理的，处十万元以上三十万元以下的罚款。设计单位、施工单位、监理单位违法情节严重的，由颁发资质证书的部门责令停业整顿，降低资质等级或者吊销资质证书；造成损失的，依法承担赔偿责任。
第四十一条 违反本条例第十八条和第三十二条规定，施工图设计文件审查机构对不符合民用建筑节能强制性标准的施工图设计文件出具审查合格报告或者从事民用建筑能源利用效率测评的机构出具能源利用效率测评虚假报告的，由县级以上人民政府建设主管部门责令限期改正，没收违法所得，并处五万元以上十万元以下的罚款。
第四十二条 违反本条例第三十条第二款规定，国家机关办公建筑和其他公共建筑的所有权人或者使用权人未如实报告年度建筑能源消耗情况的，由县级以上人民政府建设主管部门责令限期改正；逾期不改正的，予以通报批评。
第四十三条 建设主管部门或者其他相关部门的工作人员在民用建筑节能监督管理工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法给予处分。
第八章 附 则
第四十四条 本条例自2010年3月1日起施行。